【大河报·大河财立方】（记者 陈玉静）农村中小银行背后的股东股权问题是监管部门近年关注的重点之一。

近日，银保监会发布“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”成果公告。公告显示，三年来，3898家农村中小银行全部完成了机构自查和监管检查，实现了排查整治全覆盖的工作目标。

具体来看，三年排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个，问题主要集中在股东资质不合格、入股资金来源不合规、关联交易等方面。

一农商行贷款13.1亿入股

一般来看，农村中小银行股东数量多、结构极为复杂，呈现“小”“散”“弱”的特点。以数量较多的农商行为例，大河报·大河财立方记者注意到，背后股东有大量的自然人和本地小型企业。

复杂的股权股东关系也为农村中小银行的健康发展带来了隐患。

从此次公告来看，某些农村中小银行的违规运行已经造成了不良后果。比如某农商行未履行关联交易审查程序，其股东及多家关联公司以“化整为零”的方式从该行获取数十笔贷款，总额占该行资本净额的95%，其中大部分已形成不良。

总体来看，此次由2018年开始的排查活动，集中反映了农村中小银行背后存在的五大问题：

第一，股东资质不合格。部分问题投资者通过粉饰报表、财务造假等方式入股，为机构健康发展埋下隐患。如某农信社改制组建农商行时，第一大股东在审计报告中虚增收入8000余万元，将实际经营亏损篡改为盈利，隐瞒真实资质。

第二，入股资金来源不合规。部分股东以委托资金入股，最终酿成股权纠纷，影响机构经营稳定；还有的甚至贷款入股，导致资本严重不实。如某农商行70个股东从该行获取贷款13.1亿元用于向其投资入股，占该行总股本的62%。

第三，逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权。部分股东通过与关联方签订抽屉协议、委托代持等方式隐匿关联关系，违反“两参或一控”等监管规定大量入股银行。如徐某及其22个“隐形”关联方以上述方式持有17家农商行股权共4亿股，其中在13家为主要股东。

第四，违规开展关联交易。部分机构违反关联交易条件、程序或超出额度向股东授信，还有的通过多种手段掩盖关联交易以规避监管和信息披露。如某农商行以不足该行最低执行利率一半的水平向9个关联方发放贷款2.5亿元。

第五，股权质押不受约束。部分股东未履行对机构的事前告知义务，高频次、高比例质押股权进行融资；部分机构直接或变相接受本行股权质押，最终形成资本流失。如某村镇银行6个主要股东未按程序向董事会提出申请即将所持股权全部质押，导致该行被质押股权占比高达56%；某农商行利用“股权质押反担保”的形式，事实上接受本行股权作为质押,向股东提供授信1.1亿元。

苏宁金融研究院互联网金融研究中心高级研究员黄大智对大河报·大河财立方记者表示，农村中小银行股权背后更多是农商行治理体系的不健全，另外就是过往农信社改制为农商行的过程中，并没有引入一个比较现代化的管理制度，比如三会一层等，而且还会出现董事监事同一个人任职、农商行股东一股独大等问题。

三年督促完成整改1.36万个问题 处罚金额达1.5亿

在全面排查的基础上，监管部门也对农村中小银行存在的股东股权乱象进行了整治。

三年来，监管部门开展监管约谈2611次，印发监管提示函2180份，督促完成整改1.36万个问题，整改率达70%。

同时对违规股东进行清退。三年来，监管部门对4758个股东的表决权进行限制，责令转让股权合计达62.3亿股；依法依规对281家机构实施了行政处罚，处罚金额合计1.5亿元，给予相关责任人警告、罚款、取消任职资格等处罚共计711人次，罚款金额合计2039万元。

银保监会表示，整改过程中，注重压实机构及其股东的主体责任，让老股东依法承担损失，对新股东严格资质审核，促进农村中小银行优化治理结构和转换经营机制同步并行、有机融合。下一步，银保监会将持续巩固股东股权三年排查整治工作成果，以推动加强党的领导为核心，以深化农村中小银行改革为抓手，不断改进股东股权管理和完善公司治理。

大河报·大河财立方记者注意到，近期，中小银行拍卖流拍频频。大河报·大河财立方记者在阿里拍卖平台检索“银行股权”发现，今年以来，已有544笔银行股权拍卖，多涉及农商行、村镇银行、地方小型城商行股权，价格从2.5万元到4.5亿元不等，但大多数银行股权流拍。

黄大智认为，首先上述银行股权拍卖多是股权占比比较小，对银行的影响更多是声誉层面，不过对于背后是企业持股的，股权占比较大的，可能会导致银行高管层变动，这就会直接影响到中小银行的经营体系和管理体系。但从另一个方面来看，如果有强势股东入驻，对于中小银行的发展可能也是件好事。

“关于股权流拍，最近两三年中小银行股权流拍是一种常态，影响因素首先是价格和价值偏离度的问题；其次是银行对股东的要求比较严格，需要符合监管规定；第三是银行股权的标的金额比较大，购买门槛比较高；最后就是，近年来中小银行自身面临比较大的发展难题，比如资产质量的下滑、区域风险以及行业发展的两极分化等，小银行面临的困难越来越多，那农商行自身的发展价值可能就不会受到很多人认可。”黄大智表示。

见习编辑:杨志莹 | 审核:李震 | 总监:万军伟